Egyházközségi költségvetési beszámoló (zárszámadás)

A zárszámadást (hivatalos nevén költségvetési beszámoló) mindenki által a leggyakrabban használt jelentés. Jól áttekinthető és pontos képet ad a gyülekezet pénzügyi helyzetéről, nagyban segíti a presbitérium munkáját a pénzügyi döntések meghozatalában, valamint a gazdasági tervezésben.

Az Ariadne program számos jelentést tud készíteni a könyvelt adatokból. A református egyházközség legfontosabb pénzügyi jelentése a zárszámadás. Évente legalább egyszer a presbitérium átnézi, az év lezárásaként és elfogadja, majd elküldi az egyházmegye felé.

Ahogy a többi jelentés, úgy a zárszámadás is az év folyamán bármikor lekérhető. A jelentés lekérése nem változtat semmit a könyvelt adatokon, azokat vagy az évet nem zárja le. A zárszámadás további funkcióiról a Bővített zárszámadás lapon olvashat.

A zárszámadás azon kívül, hogy kötelező eleme az egyházi jelentéseknek, segítséget is nyújt az egyházközség pénzügyi tervezéséhez, valamint a gazdasági döntésekhez. Pontos tájékoztatást ad a gyülekezet aktuális gazdasági helyzetéről és segít a könyvelés ellenőrzésében is.

Jelentés készítés

A zárszámadás elkészítése igen egyszerű folyamat, a pénztárkönyvben rögzített adatokat tulajdonképpen csak kinyomtatjuk, a Zárszámadás parancsra kattintva.

A kapott eredményt érdemes pdf fájlban is lementeni, mert úgy könnyebb archiválni és e-mail-ben továbbítani.

A zárszámadás segíti a könyvelésünk ellenőrzését is, hiszen nyomtatáskor jelzi a hibákat is (pl. átmenő tételek egyenlege).

Mindig nézze meg a zárszámadáson a hibajelzéseket!

Az Ariadne hibajelzései mellett javasolt összevetni a költségvetési számokat is. Nagy eltérés esetén nézzen utána, hogy nem hibás jogcímre történt-e a könyvelés. Pl. közüzemi díjak.

A zárszámadásban előforduló hibákról bővebben az ellenőrzés részben olvashatunk.

A zárszámadás részei

Előlap

Az egyházközség éves költségvetési beszámolóját a presbitériumnak kell jóváhagyni, mielőtt az egyházmegyének elküldenénk. Az elnökség, továbbá az egyházmegye jóváhagyásának adminisztrációs felülete az előlap, amit a zárszámadás elé kell csatolni.

Bevétel/Kiadás

Jogcímenként mutatja az egyházközség tényleges pénzforgalmát és tervezett költségvetést, valamint a két adat százalékos eltérését.

Összehasonlítás

Az összehasonlítás részben az előző évi adatokkal veti össze az idei év főbb gazdasági számait.

Pénzeszközök

Az egyházközség pénzforgalma a pénztárból és a bankszámlákról történik. A zárszámadás Pénzeszközök része pénztáranként és bankszámlánként bontva részletezi, hogy hol mekkora befizetés/terhelés történt, ennek mi az egyenlge (Forgalom), valamint hogy az évnyitáskor honnan indultunk (Nyitó) és hol tartunk éppen (Záró).

Átmenő, technikai tételek

Az átmenő tételek a belső pénzmozgások összegét mutatják, ilyen eset például, amikor a házi kasszából befizetjük a pénzt a bankszámlára. Fontos, hogy az átfutó tételek egyenlege 0 legyen! Amennyiben nem nulla az egyenleg, muszáj átvizsgálni a könyvelésünket, hol lehet a hiba.

Ellenőrzés

Az ellenőrzés részben láthatjuk a költségvetésben talált hibákat, részletes információval és megoldási javaslatokkal ellátva. Erről bővebben információt a zárszámadás ellenőrzés részben talál.