Lelkipásztori javadalom-számfejtés lépésről lépésre

A gyakorlati útmutató lépésről lépésre bemutatja a díjlevél számfejtési adatainak beállítását, a havi számfejtés elkészítését, a javadalom kifizetésének könyvelését és az elkészült tételek ellenőrzését.

Díjlevél

Az egyházközségek évente (vagy ha változás történt) díjlevelet állítanak ki minden lelkipásztornak. A díjlevél meghatározza a három szokásos javadalom forma összegét (alap jövedelem, korpótlék és stóla megváltás).

A díjlevelet az Egyházközség menüpont alatt találja. {.comment} ./attachments/image.png

A korpótlékot automatikusan kiszámolja a program az alap jövedelem és a lelkipásztor szolgálatának kezdete alapján.

Számfejtési adatok

A kész díjlevelet ki kell egészíteni a könyveléshez szükséges további adatokkal.

Ezek az adatok

  • a szokásos javadalmak könyvelési jogcíme
  • a bruttósításhoz használt technikai bankszámla és technikai jogcímek
  • az egyéb rendszeres javadalmak és levonások, valammint ezek könyvelési jogcímeinek megadása. Ilyenek lehetnek pl.
    • LSZA levonás
    • közlekedési költség hozzájárulás

A funkciót a díjlevél sor eszköztárában találja:

./attachments/image-1.png

Számfejtés

A számfejtés egyszerű feladat, amit havonta és lelkészenként kell elvégezni. Az alapja a lelkészi díjlevél.

A számfejtés lépései

  • létrehozni az új számfejtést
  • kiválasztani a díjlevelet
    • a számfejtés ekkor betölti a díjlevél szerinti adatokat
    • a számfejtési időszakot beállítja a következő hónapra
  • kiegészíteni a díjlevél szerint változó összegekkel, pl. stóla
  • kiegészíteni az egyedi, csak erre a hónapra érvényes összegekkel, pl. iskolakezdési támogatás szeptemberben
  • a számfejtés automatikusan számítja a nyugdíj alapba számító összegek alapján a tagsági és fenntartói járulékokat
  • menteni a számfejtést

A számfejtés módosítható, illetve kinyomtatható.

A funkciót a Könyvelés, Lelkészi javadalom számfejtés menüpont alatt találja.

./attachments/image-2.png ./attachments/image-3.png

Egy minta számfejtés amelyben követhető, milyen adat honnan származik:

Külön lapon

Pdf

Bérjegyzék nyomtatása

A bérszámfejtést követően ki tudja nyomtatni a Bérjegyzék-et,

./attachments/image-8.png

amelyen nemcsak a Lelkipásztornak fizetendő összegek látszanak, de az egyházközség Nyugdíjintézetnek fizetendő tételei is.

./attachments/image-7.png

Javadalom utalás könyvelése

A folyószámla könyvelése során a ténylegesen kifizetett nettó összeget kell könyvelni, ahogy a bankkivonaton is megjelenik a szokásos módon.

./attachments/image-9.png

Mindez részletesebben:

  • meg kell adni a számfejtést
  • nem szükséges kitölteni a jogcímet, azt a díjlevél beállításaiból fogja venni a program
  • a mentéskor a Javadalom kifizetés könyvelés gombra kell kattintani

A mentés után a program automatikusan

A mintában a bekeretezett nettó kifizetésből a fölötte megjelenő tételeket generálja a javadalom könyvelés funkció.

./attachments/bruttositasEredmeny.png

A generált tételek egyedi bizonylat számot kapnak. A szokásos bankszámla kivonat ellenőrzéssel bizonylatként is ki lehet nyomtatni.

./attachments/kivonatEllenorzes.png

Készpénzes kifizetésnél is hasonló az eljárás. Egy a kiadási pénztárbizonylatot kell kiállítani és könyvelni a nettó összeggel.

Ellenőrzés

A könyvelést könnyű ellenőrzni a zárszámadásban. A fenti példa esetén mind a technikai jogcímek mind a technikai bank egyenlege 0:

./attachments/atmenoEgyenleg.png

./attachments/technikaiBankEgyenleg.png

Kiegyenlítési tételek megjelenítése

Ugyancsak az ellenőrzést segíti, hogy a számfejtés ablak részleteiben megjelennek hogy milyen tételekkel történt a kifizetés könyvelése:

./attachments/szamfejtesPenzmozgas.png

A könyvelt tételeket egy kattintással meg lehet jeleníteni a pénztárkönyvben.

Könyveléshez szükséges technikai adatok

A pénzforgalomban megjelenő nettó összeg zárószámadás szerinti bruttósításhoz célszerű külön technikai jogcímeket és bankszámlát használni. Ezeket egyszer kell csak megtenni, a későbbi években is használhatók lesznek.

Ezek használata megkönnyíti az ellenőrzést, valamint nem generálnak plusz összegeket a záró számadásba és a folyószámla (vagy házipénztár) könyvelésbe.

Technikai jogcímek

A technikai jogcímek használatának előnyei:

  • az összesítő (a példában a Javadalmak) jogcím egyenlege helyes könyvelés esetén 0, ami könnyen ellenőrizhető,
  • a bruttósításos csiki-csuki nem növeli fölöslegesen a zárószámadásban a saját bevételeket és kiadásokat.

Lépjem be a Díjlevél számfejtés adatokba, majd kattintson a Technikai bankszámla kitöltése majd a Javadalom jogcímek kitöltése gombra.

./attachments/image-4.png

Ezt követően a program automatikusan kitölti a nettó jogcímet és a bankot.

./attachments/image-5.png

Majd következő lépésben ki kell töltenünk a jogcímeket az alábbiak szerint:

./attachments/image-6.png

Ezt csak egyszer kell megtennie. Ahogy a jogcímrend többi részét, úgy ezeket is átmásolja az Új év indítás.

Technikai bank

A záró számadás csak a pénzforgalom alapján készül, ezért a bruttósítás során meg kell adni bankszámlát vagy házipénztárt is. Erre célszerű egy technikai bankszámlát használni mert így egyrészt

  • ennek egyenlege mindig 0, ami nagyon könnyen ellenőrizhető, másrészt
  • az „igazi” folyószámlát tételesen a tényleges forgalomnak megfelelően tudjuk könyvelni. Itt nem jelenik meg semmiféle technikai tétel.

A technikai bankot a Beállítások, Könyvelési beállítások, Bankszámlaszámok menüpont alatt tudja létrehozni.

A nettó javadalom kifizetése több részletben

A lelkipásztor nettó javadalma több részletben, különböző bankszámlákról és pénztárakból is kifizethető. Az összeg egy része például banki átutalással, másik része az egyik pénztárból, a fennmaradó rész pedig egy további pénztárból készpénzben fizethető ki.

./attachments/image-11.png

A bemutatott példában a nettó javadalom kifizetése három tételben szerepel.

  • 200 000 Ft átutalással a folyószámláról.
  • 100 000 Ft készpénzben a házipénztárból.
  • 20 875 Ft készpénzben a tőalmási pénztárból.

A három kifizetés összege 320 875 Ft.

A könyvelés menete a Pénztárkönyv-ben

Itt több lehetőségünk is van.

Részletek könyvelése az Új pénzmozgás funkcióval

Minden részletet önálló pénzmozgásként is rögzíthetünk a Javadalom utalás könyvelése részben bemutatott eljárással.

  • A Pénztárkönyvben az Új pénzmozgás gombra kattintunk.
  • Megadjuk a részlet ténylegesen kifizetett összegét és a kifizetéshez használt bankszámlát vagy pénztárat.
  • Kiválasztjuk azt a havi számfejtést, amelyhez a kifizetés tartozik. Minden részletnél ugyanazt a számfejtést választjuk.
  • A tételt a Mentés gombbal mentjük.

Ezeket a lépéseket minden további részlet kifizetésekor megismételjük, mindig az adott részlet összegével és a megfelelő bankszámlával vagy pénztárral.

Az így rögzített kifizetések is ugyanahhoz a számfejtéshez kapcsolódnak, és a Kiegyenlítési tételek között együtt követhetők és ellenőrizhetők.

Részletek könyvelése az Új másolat funkcióval

Kihasználhatjuk többek között az Új másolat lehetőséget az alábbiak szerint:

  • a számfejtés elkészítése után rögzítjük az első részlet kifizetését és hozzárendeljük a számfejtést.
  • további részletek könyveléséhez a nettó kifizetés tételénél a Új másolat gombra kattintunk.

./attachments/image-12.png

  • program átmásolja a tétel adatait, így a bizonylatszám, a jogcím és a hozzárendelt számfejtés változatlan marad. Megadjuk a következő részlet összegét és szükség esetén módosítjuk a kifizetéshez használt bankszámlát vagy pénztárat és a bizonylatszámot.

Az adott számfejtéshez tartozó kifizetések a Kiegyenlítési tételek között együtt követhetők és ellenőrizhetők.